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急啊急...贈唷,是會計問題留抵稅額及科目?

我想要發問的問題有二個:一：２／７向大明收了一張支票１７５０００

為借：應收票據１７５０００　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貸：預收貨款１７５０００大明４月銷貨２０００００為借：應收帳款２０００００　　　　　　　　　　　　　貸：銷貨收入２０００００在８月大明寄一張支票３２００５３

我們老闆要求我向大明收的票１７５０００＋３２００５３＝４９５０５３可以沖掉應收帳款２０００００那還有２９５０５３

所以老闆叫我新增一筆出貨單２９５０５３應收帳款沖掉。

因為我是４月才接手這份會計的工作

有什麼簡單的方法可以做科目不要再去改以前的帳嗎？以下是我切的不知是否對？在八月切　　借：預收貨款大明１７５０００　　　　　　貸：應收票摅大明１７５０００　　　　　　借：應收票１７５０００　　　　　　　　應收票１７５０００　　　　　　貸：銷貨收入２９５０５３　　　　　　　　應收帳款２０００００二

在７月１５申報５。

６月的稅時

有１５６２８的進項稅我遺漏給會計事務所申報。

那是否要做留抵稅額呢？一開始在６月底我切調整分錄：借：銷項稅額１６６５０６　　　　　　　　　　　　　　　　　貸：進項稅額７６１８４　　　　　　　　　　　　　　　　應付稅額８６８２３　　　　　　　　　　　　　　　　其他營收３４９９後來我發現不對

因為其他營收是為收入可是我們明明就銷項大於進項應該科目為雜支

我在想是有留抵稅額的原因

所以我改成為：借：銷項稅額１６６５０６　　雜項支出１２１２９　　　貸：進項稅額７６１８４　　應付稅額８６８２３　　留抵稅額１５６２８請問這樣對嗎？謝謝　　　　　
一、你做的分錄借貸不平衡喔!若8月大明有購貨

分錄如下：借：預收貨款　　　$175

000...沖2/7借：應收票據　　　$320

053貸：應收帳款　　　$200

000...沖4月銷貨之應收帳款貸：銷貨收入　　　$295

053若8月大明沒有購貨

分錄如下：借：預收貨款　　　$175

000...沖2/7借：應收票據　　　$320

053貸：應收帳款　　　$200

000...沖4月銷貨之應收帳款貸：預收貨款　　　$295

053二、一般申報營業稅的分錄如下：若　銷項稅額＞進項稅額＋留抵稅額

且有應納營業稅借：銷項稅額　ＸＸＸ貸：進項稅額　ＸＸＸ貸：留抵稅額　ＸＸＸ貸：應納稅額　ＸＸＸ金額可以參照當期的營業稅申報書若　銷項稅額＜進項稅額

且有留抵營業稅借：銷項稅額　ＸＸＸ借：留抵稅額　ＸＸＸ貸：進項稅額　ＸＸＸ金額可以參照當期的營業稅申報書所以應該不會有『雜項支出』或『其他營收』的會計科目。

當然

需排除公司無實際交易卻開發票給他人

或無實際交易卻收到他人發票之情況。

若有$15

628的進項稅額遺漏給會計事務所申報

帳上可先做進項稅額

〈即

沖銷營業稅之分錄後

進項稅額之餘額尚有$15

628〉下期申報時再沖銷就可以囉！

倘若還有不清楚的地方可再做詢問

或請教　貴公司委任之會計事務所。

1.在八月應做調整分錄借:預收貨款大明175

000　 應收票據　　 320

053　　貸:銷貨收入 295

053 　　應收帳款 200

0002.在7月15申報5。

6月的稅時

有15628的進項稅我遺漏給會計事務所申報。

那是否要做留抵稅額呢?....若你的入帳會依據401申報書表...建議你不要做該進項稅額之調整分錄借:銷項稅額 166

506 貸:進項稅額 76

184 應付稅額 90

322你應該就5-6月之401申報書表入帳才對哦若有留抵稅額再就其帳上記載之數字來做調帳Dr.留抵稅額 xxx Cr.現金 xxx
1.4月份時應作分錄借:應收帳款 25

000 預收貨款175

000貸:銷貨收入 200

0002. 8月份收到票時借:應收票據 320

053貸:應收帳款 25

000 銷貨收入 295

0533. 6月份時的調整傳票分錄(應就申報401表的進銷項稅額作分錄)借:銷項稅額 166

506貸:進項稅額 79

683 應納稅額 86

8234. 5-6月進項發票未給會計師

可先入帳

但不用沖轉

可於申報7-8月營業稅時再交給會計師申報即可

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參考:http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1106082501028如有不適當的文章於本部落格，請留言給我，將移除本文。謝謝！